Чтобы стать миллиардером, нужна прежде всего удача, значительная доза знаний, огромная работоспособность, но самое главное – вы должны иметь менталитет миллиардера. Менталитет миллиардера – это такое состояние ума, при котором вы сосредотачиваете все свои знания, все свои умения, все свои навыки на достижении поставленной цели.  Пол Гетти

Корпоративная банковская карта

Опубликовано: 13.11.2016

видео Корпоративная банковская карта

Карта Яндекс Денег как завести пластиковую и виртуальную банковскую карту

Учет операций в банке чекодержателя.


Корпоративная банковская карта

Чекодержатель принятые чеки совместно с поручением-реестром представляет в собственный обслуживающий банк. В случае если чек оформлен ненадлежащим образом, банк возвращает его чекодержателю для дооформления. В данном случае суммы не принятых к оплате чеков вычеркиваются из поручения-реестра с исправлением его итога.

В случае если чекодатель и чекодержатель обслуживаются в различных банках, то сумма чеков принятых к оплате приходуется банком на внебалансовый счет 99872 «Документы и ценности принятые на инкассо». При отсылке чеков в банк чекодателя выполняются записи:

Расход 99872

Приход 99871«Документы и ценности, отосланные на инкассо».

В случае если отсылка чеков в банк чекодателя осуществляется в денек его приема, то счет 99872 не употребляется.

При зачислении средств по чеку на счет чекодержателя сотавляются последующие проводки:

Расход 99871«Документы и ценности, отосланные на инкассо».

Д-т корр. Счет

К-т 1812 «Средства на промежных счетах по операциям с чеками и банковскими пластмассовыми карточками» (П)

Д-т 1812

К-т 301Х Текущий счет чекодержателя.

Принятые к оплате чеки из чековых книг оплачиваются со счетов специального режима. Данная операция оформляется:

Д-т 332Х «Средства, депонированные для расчетов чеками»,

К-т корр. Счет.

Оплаченные чеки остаются в документах денька банка чекодателя.

Чеки из чековых книг оплачиваются только при наличии средств на счетах специального режима. В случае если на данных счетах средства отсутствуют, чеки в денек их поступления в банк чекодателя ворачиваются в банк чекодержателя.

Учет операций связанных с пополнением, закрытием, уменьшением суммы чековой книги.

Срок напилось год.

Банк может продлить срок деяния чековой книги по письменному заявлению чекодателя при соблюдении 2 критерий:

1) наличие неиспользованных чеков в чековой книге;

2) наличие остатка средств на счете специального режима.

В случае если имеются неиспользованные чеки, но отсутствуют средства на счете специального режима, чекодатель может восполнить счет.

В случае утери либо кражи чековой книги чекодатель должен уведомить об этом банк в письменной форме. Чековая книга, из которой утерян отдельный чек, должна быть возвращена в банк. Отныне банк прекращает погашение чеков из данной чековой книги. При всем этом остаток средств по счету специального режима ворачивается на текущий счет чекодателя.

При всем этом составляются проводки:

1) для ЮЛ:

Д-т 332Х (не считая 3324) «Средства, депонированные для расчетов чеками»

К-т301Х «Текущие счета клиентов».

2) для ФЛ:

Д-т 3324 «Средства, депонированные ФЛ для расчетов чеками»

К-т301Х «Текущий счет ФЛ» либо 1010 «Деньги в кассе».

В случае если чековая книга была выдана за счет банковского кредита͵ в течение 1 месяца на неиспользованный остаток средств выдается новенькая чековая книга.

В случае, когда всœе чеки из чековой книги применены, а сумма неисчерпана по заявлению чекодателя выдается новенькая чековая книга.

По заявлению чекодателя чековая книга может быть закрыта досрочно.

По истечении срока деяния чековая книга должна быть сдана в банк чекодателя для закрытия.

Документооборот при осуществлении расчетов с внедрением чеков

Реклама

Реклама

Архив новостей

Реклама

 

Календарь

Реклама

Цитата дня

Я никогда ничего не покупаю, если не могу на одной бумаге описать мои объяснения и причины. Я могу ошибаться, но я буду знать ответ этому. «Я плачу 32 миллиарда долларов за компанию Coca-Cola, потому что…» И если вы не можете ответить на этот вопрос, вам не стоит покупать эти акции. Но если вы ответите на этот вопрос и сделаете это несколько раз, вы заработаете много денег.   Уоррен Баффетт

При использовании материалов ссылка на источник обязательна.
www.proxyinspector.w95965d17 Copyright © 2016 All Rights Reserved.
rss